檢察風云

[普陀]企業謹防“家賊”!普陀區檢察院發布職務侵占罪、挪用資金罪案件專項分析報告

2019年10月15日 來源:東方網

  2019年10月15日,上海市普陀區人民檢察院(以下簡稱普陀區檢察院)召開服務優化營商環境系列新聞發布會之一——“打擊企業內部職務犯罪 保障企業合法權益”新聞發布會,通報了《上海市普陀區人民檢察院職務侵占罪、挪用資金罪案件專項分析報告》(以下簡稱《報告》),并介紹了典型案例。在企業經營過程中,如職務侵占、挪用資金等企業內部員工針對企業財產的違法犯罪行為的發生往往直接伴隨企業經濟效益的損失,且具有多發性,危害極大。為幫助企業防范“家賊”,《報告》對2015年至2019年6月該院辦理的職務侵占罪、挪用資金罪案件進行了專項分析,并提出對策建議。

  《報告》顯示,2015年至2019年6月,由普陀區檢察院審查起訴并獲判的職務侵占罪、挪用資金罪案件共計69件92人。從犯罪主體來看,呈現出青年居多,文化程度不低的特點;其中具有一般職務的普通員工共計47人,基層、中層管理人員31人,同時與企業內部員工共同犯罪的非企業員工也有11人,雖然犯罪主體以普通員工為主,但有向單位較高管理層發展的趨勢,甚至涉及企業股東、總經理等高層決策人員。2018年至今,兩類案件共同犯罪增多,采取內部合伙作案或內外勾結的形式較多。

  被害單位多為中小企業,犯罪行為多發生于起步階段;除此之外,采用分公司、經銷商、連鎖店等經營模式的企業由于相關經營機構通常具有一定的運行獨立性,故也為案件多發區。兩類案件涉案金額均較大,追贓挽損工作的難度會隨著涉案金額的變大而變大。

  《報告》對職務侵占罪、挪用資金罪案件的案發原因進行了分析,并提出了對策建議。針對涉案人員法律意識淡薄,企業內部法制教育缺位的情況,企業應全面推進法制教育,增強員工合規意識;針對內部監督力度不夠,監察手段單一,審查時間間隔較長等內部監察弱化等問題,企業應深入開展廉政監察,嚴守內部規章制度,對易發風險的崗位、階段、人員設置相應的風險預警,對風險較高的予以重點關注;設立企業內部監管巡查制度,對重點部門不定期巡查,發現苗頭性、傾向性的風險時,及時進行處置。

  尤其是新興領域的企業發展迅速,由于技術、業務流程更替較快,互聯網企業核心財物多為無形財產、技術等輕資產,財產的轉移具有隱秘性、迅速性、不易察覺性等特點,因此新興企業內部監管難度更大,部分知名互聯網企業最近5年相關案件頻頻發生。為此,普陀區檢察院圍繞辦案中發現的風險點,通過發布涉企典型案例,積極運用檢察建議等形式幫助企業堵漏建制。同時,結合大調研,依托專業化辦案組,建立健全檢企共建機制。“一對一”為企業提供法律咨詢、司法救濟、風險防控等專業服務。

  供稿:普陀區

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